第一章 总 则
第一条 为切实加强学院对现金安全和现金使用的管理,严肃财经制度,依据国家《现金管理暂行条例》,结合我院实际,特制定本办法。
第二条 现金管理是指学院日常现金收支的管理，包括各项收入现金的管理，库存现金支出的管理。
第三条 现金管理坚持“钱账分管”的原则，会计岗位与出纳岗位不得由一人兼任，出纳管钱不管账（现金日记账除外），其他人员未经授权不得经管现金。
第二章 现金收入管理
第四条 学院现金收取款项范围包含：
（一）学费；
（二）住宿费；
（三）教材款；
（四）校园一卡通款项；
（五）各类报名、培训费；
（六）往来款项；
（七）其他确需现金收取的款项。
第五条 学院应设立专职岗位负责各类现金收入，其他人员未经授权不得收取现金。
第六条 学院收入的现金，应于当日或规定的时间内送存开户银行或上缴财政专户，不得坐支现金，不得以个人名义存入银行，一旦发现公款私存，将对责任人予以严肃处理。
第七条 各部门所取得的各项收入应及时全额上缴学院。严禁截留、私分、坐支和私设“小金库”。对于截留、私分和私设“小金库”者，应由相关当事人和负责人按《会计法》及其他相关财经法规和财经纪律的规定承担一切法律责任。
第三章 现金支付管理
第八条 根据国家《现金管理暂行条例》的规定，现金支付款项范围包含：
（一）职工工资、津贴、补贴；
（二）个人劳务报酬，包括科研、授课及其他专门的工作报酬;
（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款;
（六）出差人员必须随身携带的差旅费;
（七）结算起点以下的零星支出;
（八）确需现金支付的其他情况。
第九条 依据国家相关规定，结合本单位实际情况，确定单位现金结算起点为2000元，超出现金开支限额的业务应办理转账结算。
第十条 计财处向财政部门申报授权支出计划，批准后从国库集中收付零余额账户提取库存现金进行支付，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。
第十一条 出纳人员严格按照规定办理现金支付业务。不准以白条冲抵现金，不得擅自将单位现金借给其他单位，不得利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金，不得保留账外现金。
第十二条 办理报销业务时，报销人按规定填写支出凭证，注明报销部门、支出经费项目、用途和金额，填写报销人姓名。按学院规定报销程序审核原始凭证、审批签字后，由出纳人员办理报销手续。
第十三条 经办人按规定办理完审核签字后，须及时到出纳人员处办理报销手续，不得拖延，如有特殊原因不能如期报销者，应向计财处书面陈述理由。
第十四条 按财政部门规定，学院库存现金提取有一定限额，报销或借款汇总金额超过30000元的，报销人须在报销前二天向出纳人员预约。
第十五条 任何部门和个人均不得以任何理由私借或挪用公款。确因工作需要借用现金的，由借款人填写借款单据，部门负责人签字，经计财处核签，报主管财务副院长审批后借款。公务结束后，应及时到计财处办理报销手续，结清借款。
第十六条 学院财务报销全面推行公务卡制度，个人因公出差原则全部使用公务卡结算，不再借取现金，特殊原因需按规定程序审批后方可借款。
第十七条 学院应建立现金日记账，由出纳人员根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔进行登记，做到日清月结，月份终了，进行账目核对，现金日记账余额应与现金总账余额核对相符。
第十八条 出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，须经计财处指定专人代办有关现金业务，出纳人员不得擅自委任。
第四章 现金保管
第十九条 学院收取的现金按规定当日不需要交存银行或上缴财政专户的，应由专职人员保管，库存现金的保管责任人为出纳人员。
第二十条 每日下班前，保管人员清点当日现金收支数额后，必须放入保险柜内存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，并配备防盗设施。
第二十一条 保险柜只能由现金保管人员开启使用。保险柜密码由现金保管人员保管，并严格保密，不得向他人泄露。现金保管人员调动岗位，新换人员应更换并使用新密码。
第二十二条 保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请计财处处长，进行维修处理，不得随意找人维修或修配钥匙。
第五章 现金的盘点与监督
第二十三条 出纳人员应每天清点库存现金，登记现金日记账，做到账账相符、账实相符。
第二十四条 学院应建立库存现金清查制度，应定期和不定期对库存现金情况进行清查盘点。清查盘点发现问题，应及时查明原因，并做出相应处理。
第六章 附 则
第二十五条 本制度未尽事宜，依照国家相关规定执行。
第二十六条 本制度由计划财务处负责解释。
第二十七条 本制度自下发之日起实施。